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罗斯个人退休帐户:完整指南
探索指南

什么是罗斯个人退休账户?

罗斯爱尔兰共和军是一种 个人退休帐户(爱尔兰共和军) 这允许在满足某些条件的情况下,在免税的基础上有条件地提款. 它成立于1997年,以威廉·罗斯(William Roth)的名字命名.S. 特拉华州参议员.

罗斯个人退休账户类似于 传统ira这两者最大的区别在于它们的征税方式. Roth ira are funded with after-tax dollars; this means that the contributions are not tax-deductible. 但一旦你开始取款,这些钱是免税的. 相反, traditional 爱尔兰共和军 deposits are generally made with pretax dollars; you usually get a tax deduction on your contribution 和 pay income tax when you withdraw the money from the account during retirement.

这一点和其他关键的区别使罗斯个人退休帐户比传统个人退休帐户更好的选择一些退休储蓄者.

关键的外卖

  • 罗斯个人退休账户是一种特殊的个人退休账户,你需要为进入你账户的钱缴税, 以后的取款都是免税的.
  • 当你认为退休时的边际税会比现在高时,罗斯个人退休账户是最好的.
  • 如果你赚的钱太多,你就不能向罗斯个人退休账户(罗斯爱尔兰共和军)存钱. 2021年,单身人士的上限为14万美元. (2022年,上限为14.4万美元.)对于共同申报的已婚夫妇,最高限额为20.8万美元(2022年为21.4万美元).
  • 你可以贡献的免赔额定期变化. 2021年和2022年, 捐款限额为6美元,除非你年龄在50岁或50岁以上——在这种情况下, 你最多可以存7美元,000.
  • 几乎所有的经纪公司,无论是实体的还是在线的,都提供罗斯个人退休账户. 大多数银行和投资公司也是如此.

理解Roth ira

类似于其他合格的退休计划账户, 投资于罗斯个人退休账户的钱是免税的. 然而,罗斯个人退休账户比其他账户限制更少. 的 account holder can maintain the 罗斯爱尔兰共和军 indefinitely; there are no 所需的最小分布(RMDs) 就像401(k)养老计划和传统的个人退休账户一样.

罗斯个人退休账户的资金来源有很多:

  • 常规的贡献
  • 配偶爱尔兰共和军贡献
  • 转移
  • 展期的贡献
  • 转换

所有的常规 罗斯爱尔兰共和军贡献 must be made in cash (which includes checks 和 money orders); they can’t be in the form of securities or property. 然而, 一旦缴纳了资金,罗斯个人退休账户内就有多种投资选择, 包括共同基金, 股票, 债券, 交易所交易基金(etf), 定期存单, 货币市场基金.

美国国税局(IRS)限制了在任何类型的爱尔兰共和军中可以存多少钱, 定期调整金额. 传统个人退休帐户和罗斯个人退休帐户的缴费限额是一样的.

$6,000

个人可以在2021年向罗斯个人退休账户(罗斯爱尔兰共和军)缴纳的最高年度缴款在2022年保持不变. 50岁及以上的人最多可以捐出7000美元.

开设罗斯个人退休账户

罗斯个人退休账户必须在获得美国国税局批准的机构设立. 这些包括银行, 经纪公司, 有联邦保险的信用合作社, 还有储蓄和贷款协会. 一般来说,个人向经纪人开立个人退休帐户.

罗斯个人退休账户可以在任何时候建立. 然而, 纳税年度的捐款必须在爱尔兰共和军所有者的报税截止日期之前完成, 一般是第二年的4月15日. 税务申报延期并不适用.

3月17日, 2021, 美国国税局宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报截止日期自4月15日自动延长, 2021, 5月17日, 2021. That pushed other tax-related deadlines back as well; for example, 个人退休账户缴费的最后期限通常是4月15日, 但纳税人今年有了额外的时间.



受2021年德州冬季暴风雪影响的纳税人截止到6月15日, 2021, 办理各种个人和企业纳税申报表, 支付税收, 并在2020年缴纳个人退休账户. (美国国税局于2月2日宣布延长2021年冬季风暴受害者的救助期限. 22, 2021.)

在设立个人退休帐户时,必须向个人退休帐户持有人提供两份基本文件:

这些解释了罗斯爱尔兰共和军必须操作的规则和规定, 并在爱尔兰共和军所有者和爱尔兰共和军托管人/受托人之间达成协议.

并非所有的金融机构都是生来平等的. 一些个人退休账户的提供者有一个广泛的投资选择清单,而另一些则有更多的限制. 几乎每个机构对你的罗斯个人退休账户都有不同的费用结构, 哪些因素会对你的投资回报产生重大影响.

你的风险承受力和投资偏好将在选择罗斯个人退休账户提供者时发挥作用. 如果你打算做一个活跃的投资者,做很多交易, 你希望找到一个交易成本较低的供应商. 如果你太长时间不投资,某些供应商甚至会向你收取账户不活动费. Some providers have 更多的 diverse stock or ETF offerings than others; it all depends on what type of investments you want in your account.

还要注意具体的账户要求. 一些提供商的最低账户余额高于其他提供商. 如果你打算和同一家银行合作, 看看你的罗斯个人退休账户是否有额外的银行产品. 如果你在看 开设罗斯个人退休帐户 在你已经有账户的银行或经纪公司, 查看现有客户是否获得爱尔兰共和军费用折扣.

2:11

罗斯爱尔兰共和军 Vs. 传统的爱尔兰共和军

罗斯个人退休帐户保险了吗?

如果你的账户在银行, 要知道,个人退休帐户属于不同于常规存款帐户的保险类别. 因此,爱尔兰共和军账户的覆盖范围并不健全. 美国联邦存款保险公司. 联邦存款保险公司(FDIC)仍然提供高达250美元的保险保护,传统账户或罗斯个人退休账户可获得1万美元, 但账户余额是合并的,而不是单独查看.

例如, 如果同一银行客户在传统爱尔兰共和军账户中持有一张价值200美元的存单,罗斯个人退休账户(罗斯爱尔兰共和军)和价值100美元的储蓄账户,000美元在同一家机构, 账户持有人有50美元,没有联邦存款保险公司保险的脆弱资产.

你可以向罗斯个人退休账户贡献什么?

美国国税局不仅规定了你可以在罗斯个人退休账户中存入多少钱,还规定了你可以存入的钱的类型. 基本上, 你只能把挣来的收入存入罗斯个人退休账户.

为雇主工作的个人, 有资格为罗斯个人退休账户提供资金的补偿包括工资, 工资, 佣金, 奖金, 以及为个人提供的服务支付的其他金额. 它通常是个人表格W-2中第1栏所示的任何数额. 对于自雇个人或合作伙伴或成员 直通 业务, 报酬是个人从其业务中获得的净收入, 减去代表个人向退休计划作出的贡献的任何扣除,并进一步减少个人的50% 自主创业税收.

与离婚赡养费有关的钱, 孩子的抚养费, 或在一份离婚协议中,如果它与应纳税的赡养费有关,也可以贡献. 31, 2018.

那么,哪些基金不符合条件呢? 这个列表包括:

  • 租金收入或物业维修的其他利润
  • 利息收入
  • 养老金或 年金收入
  • 股票股利和资本收益
  • 从你不提供实质性服务的伙伴关系中获得的被动收入

在纳税年度,你对个人退休账户的贡献永远不能超过你的收入. 而且,正如前面提到的,你的贡献没有税收减免——尽管 你可以享受储蓄税抵免 10%, 20%或50%的定金,取决于你的收入和生活状况.

谁有资格申请罗斯个人退休账户?

任何有收入的人都可以向罗斯个人退休帐户(Roth ira)缴款——只要他们符合相关的某些要求 申请状态经修订调整的总收入. 年收入在一定数额以上的人, 国税局会定期调整吗, 变得没有资格捐款. 下图显示了2021年和2022年的数据.

你有资格申请罗斯个人退休账户吗?
类别 2021年贡献的收入范围 2022年贡献的收入范围
已婚,共同报税 全部: 不到198000美元 部分: 从19.8万美元到不到20.8万美元 全部: 不到204000美元 部分: 从20.4万美元到不到21.4万美元
已婚,单独报税,在一年中任何时候与配偶住在一起 全部: $0
部分: 不到10000美元
全部: $0
部分: 不到10000美元
单, 户主, 或者在一年中任何时候都没有和配偶一起生活的已婚人士 全部: 不到125000美元 部分: 从12.5万美元到不到14万美元 全部: 不到129000美元 部分: 从12.9万美元到14.4万美元

该制度的工作原理如下:收入低于相应类别所显示的范围的个人,最高可贡献其薪酬或贡献限额的100%, 哪个是更少的. 

在逐步淘汰范围内的个人必须从最大水平减去他们的收入,然后除以逐步淘汰范围,以确定6美元的百分比,他们可以贡献的000美元.

配偶罗斯爱尔兰共和军

一对夫妇可以增加他们的贡献的一种方式是配偶罗斯个人退休账户. 个人可以资助罗斯个人退休账户 代表他们的已婚伴侣 谁收入很少或没有. 配偶罗斯个人退休账户的贡献受到相同的规则和限制,作为普通罗斯个人退休账户的贡献. 配偶罗斯个人退休账户与个人的罗斯个人退休账户分开持有, 因为罗斯个人退休帐户不能是联名帐户.

个人有资格作出配偶罗斯个人退休账户的贡献, 必须满足以下要求:

  • 这对夫妇必须结婚,并提交共同纳税申报单.
  • 为配偶罗斯爱尔兰共和军缴款的个人必须有合格的补偿.
  • 夫妻双方的出资总额不得超过他们共同纳税申报单上申报的应纳税补偿额.
  • 对一个罗斯个人退休账户的贡献不能超过一个个人退休账户的贡献限额(然而, 这两个账户可以让这个家庭每年的储蓄翻倍。.

取款:合格的分布

在任何时候,你都可以从你的罗斯个人退休账户中提取供款,无论是免税还是免罚款. 如果你取出的量等于你放入的量的总和, 那么,这种分配就不被认为是应纳税的收入,也不应受到惩罚, 不管你的年龄,也不管你在账户里存了多久.

然而, 提取账户收益时有一个陷阱:账户产生的任何回报. 对于收益的分配,应视为一项 合格的分布, 它必须发生至少五年后,罗斯爱尔兰共和军所有者建立和资助他们的第一个罗斯爱尔兰共和军, 且该分布必须在以下至少一种条件下发生:

  • 罗斯爱尔兰共和军持有人在分配时至少是59岁半.
  • 分配的资产用于购买——或建造或重建——罗斯个人退休账户持有人或合格的家庭成员(个人退休账户持有人的配偶)的第一套住房, 爱尔兰共和军所有者或其配偶的子女, 爱尔兰共和军所有者和/或其配偶的孙子, 或爱尔兰共和军所有者或其配偶的父母或其他祖先). 这是限制在10,000美元的一生.
  • 该分配发生在罗斯爱尔兰共和军持有人成为残疾.
  • 在罗斯爱尔兰共和军持有人死亡后,资产被分配给受益人.

5年的规则

提取收入可能会被征税和/或10%的罚款, 这取决于你的年龄和你们是否见过面 五年的规则. 这是一个快速的纲要.

如果你符合五年规则:

  • 59岁以下½: 收入要交税和罚款. 如果你将这笔钱用于首次购房(10美元),你可能可以避免纳税和罚款,使用期限为000年), 如果你有永久性残疾, 或者如果你去世了,你的受益人得到了分配. 
  • 年龄59岁半及以上:没有税收或罚款. 

如果你不符合五年规则:

  • 59岁以下½: 收入要交税和罚款. 如果你把这笔钱用于首次购房(10美元),你或许可以避免罚款(但不能避免税收),使用期限为000年), 合格的Gpk电子费用, unreimbursed医疗费用, 如果你有永久性残疾, 或者如果你去世了,你的受益人得到了分配. 
  • 年龄59岁半及以上如收入要交税,但不受处罚.

罗斯个人退休账户的提款是在 先进先出法(先进先出)-所以任何提款都是先从缴款中提款. 因此,在所有的贡献被取出之前,没有收入被认为是被触及的.

取款:没有分布

不符合上述要求的收入被扣除,将被视为违规 没有分配 并且可能要缴纳所得税和/或10%的提前分配罚款. 但是,如果资金用于以下情况,则可能有例外:

  • 支付未报销的医疗费用. 如果分配用于支付超出个人10%的未偿还医疗费用 经调整的总收入 2021年(或7年).2021年之前最近纳税年度的5%).
  • 支付医疗保险. 如果这个人失去了工作.
  • 适用于符合资格的高等Gpk电子费用. 如果分配到合格的高等Gpk电子费用的罗斯爱尔兰共和军所有者和/或他们的受抚养人. 这些符合条件的费用是学费, 费用, 书, 供应, 以及学生在符合条件的Gpk电子机构注册或出勤所需的设备,并且必须在退学那年使用.
  • 用于分娩或收养费用. 如果在一年内获得,最高可达5,000美元.

请注意,如果你只提取了你在当前纳税年度内所做的贡献的金额,包括这些贡献的任何收入,那么这个贡献将被逆转. 例如, 如果你捐5美元,而这些基金会产生500美元的收益, 你可以取走这5美元,000元本金免税,500元收益将被视为应税收入.

Coronavirus-Related分布

其中有一项特别规定 《Gpk电子游戏》 允许纳税人从1月1日起领取与冠状病毒相关的分发品. 2020年1月至12月. 2020年31日,从所有合格的计划和个人退休账户中获得总计10万美元. 与冠状病毒相关的分布可由合格的个人采集, 美国国税局将其定义为受冠状病毒负面影响的人——无论是在经济上还是通过家庭诊断. 有资格获得与冠状病毒相关发放的退休计划所有者包括:

  • 诊断出患有SARS-CoV-2
  • 谁的配偶或家属被诊断为SARS-CoV-2
  • 谁因休假而受到经济上的影响, 检疫, 裁员, 或者在大流行期间减少工作时间
  • 谁在大流行期间因缺乏儿童保育而无法工作
  • 在大流行期间,谁因营业时间减少或业务关闭而受到财务影响

这项特别规定允许退休帐户持有人以标准提款方式来分配这笔钱, 没有偿还, 或者作为一笔有还款选项的贷款. 此次分配虽然免除了10%的提前分配罚款,但作为普通收入进行了征税. 《Gpk电子游戏》允许在2020年全额或在2020年的3年时间内,按照普通收入缴税, 2021, 和2022年. 如果你计划偿还资金,你可以在第三年年底之前偿还. 请注意,在你还钱的那一年之前,你仍然需要支付分配税.

例如,假设你在2020年提取了1.5万美元. 2020年和2021年,你需要在纳税申报单上申报5000美元. 如果你在2022年全额偿还这些资金,那么你就不需要为最后的5000美元纳税. 另外, 你需要提交2020年和2021年的修正申报表,才能收回前三分之二的税款.

如果你有多个退休账户, 罗斯爱尔兰共和军可能是采取冠状病毒相关分布的最佳选择. 对罗斯ira, 请记住,提款金额的贡献基金总是免税的,因为捐款是在税后的基础上. 因为罗斯爱尔兰共和军提款是在上面提到的FIFO基础上进行的, 在所有的捐款被首先取出之前,没有收入被认为是被触及的, 从罗斯个人退休账户中你的应税分配会更少.

罗斯爱尔兰共和军 vs. 传统的爱尔兰共和军

是否 罗斯个人退休账户比传统个人退休账户更有益 这取决于报税人的纳税等级, 退休时的预期税率, 和个人喜好.

那些希望成为 更高的纳税等级 一旦退休,他们可能会发现罗斯爱尔兰共和军更有利,因为退休时避免的总税收将比现在支付的所得税更大. 因此,较年轻和低收入的员工可能从罗斯个人退休账户中受益最多.

事实上, 从小就开始用个人退休账户存钱, 投资者充分利用了。的滚雪球效应 复利你的投资和收益会被再投资,产生更多的收益, 这是再投资, 等等.

如果你更感兴趣的是退休后的免税收入,而不是现在你做贡献时的税收减免,那就考虑开一个罗斯个人退休账户,而不是传统个人退休账户.

当然, 即使你希望退休后的税率更低, 你仍然可以从你的罗斯个人退休账户中享受免税收入. 这主意还不错.

那些退休时不需要他们的罗斯个人退休账户资产的人可以把这些钱无限期地累积起来 死后将财产免税传给继承人. 更好的是,当 受益人 必须从继承的爱尔兰共和军中获取分配, 他们可以通过10年的分配来延长纳税延期, 在一些特殊情况下, 为自己的一生. 另一方面,传统的爱尔兰共和军受益人确实要为分配支付税款. 也, 配偶可以将继承的个人退休账户转入新账户,在72岁之前不必开始领取养老金.

一些开放或 转换成罗斯个人退休帐户 因为他们担心未来税收会增加, 这个账户允许他们锁定当前的税率在他们转换的差额上. 高管 以及其他能够通过雇主向罗斯退休计划捐款的高薪雇员, 通过一个罗斯401(k),也可以把这些计划滚入罗斯个人退休账户,没有税收后果,然后逃避在他们72岁时必须接受强制性的最小分配.

投资于罗斯个人退休账户还是401(k)计划更好??

在选择罗斯个人退休账户或401(k)退休账户时,有很多变量需要考虑. 每种类型的账户都为储蓄提供了免税增长的机会. 当你存款时,罗斯个人退休帐户不提供税收优惠, 但是你可以在退休期间免税取款.

而401(k)s计划则正好相反. 这种类型的账户需要在所得税扣除之前将一部分薪水存入401(k)账户.

在缴费限额方面,罗斯个人退休帐户通常低于401(k)s. 此外,401(k)计划还允许雇主进行相应的缴费. 另一方面, 401k(s)通常有更高的费用, 最小值分布, 更少的投资选择.

我每月可以在罗斯个人退休帐户中存入多少钱?

2021年和2022年, 罗斯个人退休帐户的最高年度供款金额为$6,000, 50岁以下的人每月500美元. 对于年龄在50岁或以上的人来说,这一数字将增加到每年7000美元,或大约每月583美元. 

罗斯个人退休账户的好处是什么?

而罗斯个人退休账户不包括 雇主匹配在美国,它们确实允许更多样化的投资选择. 针对那些预期自己年老后将处于更高税收等级的个人, 罗斯个人退休账户也可以提供一个有益的选择.

在罗斯个人退休账户中,你可以提取你的供款(但不包括收入),而且不用缴纳罚款. 最终, 你可以通过在经纪公司设立一个账户来管理你想如何投资你的罗斯个人退休账户, 银行, 或有资质的金融机构.

罗斯个人退休账户的缺点是什么?

罗斯个人退休账户的缺点之一是,它不像 401(k)s在美国,它们不包括预先减税. 其次,年度缴费限额约为401(k)计划的三分之一. 对于一些高收入的个人来说,缴费金额有所减少或有限. 此外,没有自动扣除工资.

文章来源

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